استشارات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات وتقديم الإقرارات

يكون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً على أي منشأة إذا تجاوزت قيمة توريداتها الخاضعة للضريبة ووارداتها 375,000 درهم إماراتي خلال الـ 12 شهراً السابقة، أو كان متوقعاً تجاوز هذا الحد خلال 30 يوماً القادمة. كما يحق للأعمال التسجيل اختيارياً إذا تجاوزت توريداتها أو نفقاتها الخاضعة للضريبة 187,500 درهم إماراتي.

النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات هي 5% وتُطبق على معظم السلع والخدمات. توجد فئات محددة تخضع لنسبة الصفر المئوية مثل الصادرات الدولية والذهب الاستثماري وخدمات النقل الدولي، وتوريدات معفاة تماماً مثل بعض الخدمات المالية وتأجير العقارات السكنية.

تقوم معظم الشركات بتقديم إقراراتها الضريبية على أساس ربع سنوي عبر منصة إمارات تاكس الرقمية. ومع ذلك، تلزم الهيئة الاتحادية للضرائب بعض المنشآت الكبرى بتقديم إقرارات شهرية. يتم تحديد الفترة الضريبية لكل شركة من قِبل الهيئة عند إصدار شهادة التسجيل الضريبي.

تفرض الهيئة غرامة قدرها 10,000 درهم عند التأخر في التسجيل الضريبي عن الموعد المحدد، وغرامة 1,000 درهم عند التأخر في تقديم الإقرار الضريبي لأول مرة وترتفع إلى 2,000 درهم عند التكرار، بالإضافة إلى غرامات تأخير السداد بنسبة تبدأ من 2% وتتصاعد شهرياً، وغرامات على الأخطاء المحاسبية في الإقرارات. تساعدك إيزي سيت اب على تفادي هذه الغرامات تماماً.

يحق للأعمال المسجلة ضريبياً خصم واسترداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على نفقات ومشتريات أعمالها المؤهلة، وذلك بخصمها من ضريبة المخرجات المستحقة في الإقرار الضريبي الدوري، بشرط توفر فواتير ضريبية نظامية محددة بها رقم التسجيل الضريبي واستيفاء المستندات الداعمة وفق شروط الهيئة.